11 skattefradrag du kan bruge som lønmodtager

Drømmer du også om, at der står lidt flere kroner på lønsedlen hver måned - uden at du behøver bede chefen om lønforhøjelse eller sætte en ekstra time i kalenderen? Så er skat faktisk et af de letteste steder at starte. Hvert år overlader danske lønmodtagere millioner af kroner til staten, simpelthen fordi de glemmer eller ikke kender de fradrag, de har ret til.

I denne guide kigger vi nærmere på 11 konkrete fradrag, som rigtig mange lønmodtagere kan bruge allerede i år. Fra den daglige pendling til pension og renter på boliglånet - der gemmer sig potentielle skattebesparelser overalt i din økonomi. Nogle fradrag bliver automatisk regnet med af Skattestyrelsen, mens andre kræver, at du selv tager action i TastSelv. Kender du forskellen, er der ofte flere tusind kroner at hente.

Artiklen giver dig først et hurtigt overblik, så du kan se, hvilke felter der er relevante for dig. Derefter dykker vi ned i hvert fradrag med hands-on tips til, hvordan du holder styr på dokumentationen og undgår de klassiske fejl, der koster dyrt på årsopgørelsen.

Uanset om dit mål er at spare op, investere eller blot få lidt mere luft i budgettet, er der ingen grund til at betale mere i skat end nødvendigt. Grib din kaffekop, log ind på TastSelv - og lad os sammen finde de penge, der allerede er dine.

Hvorfor skattefradrag betyder noget for din løn efter skat

Et skattefradrag er i al sin enkelhed et beløb, du må trække fra din indkomst, før skatten beregnes. Når du skærer f.eks. 10.000 kr. af din skattepligtige løn, betaler du ikke skat af de 10.000 kr. - og det er her begrebet skatteværdi kommer ind. Skatteværdien er den faktiske besparelse, fradraget giver i kroner og øre; tjener du nok til at betale både kommuneskat, sundhedsbidrag og topskat, ligger skatteværdien typisk omkring 37-52 %, mens lavere indkomster kun sparer kommuneskatten på ca. 24-26 %. Jo højere marginalskat du betaler, desto mere er fradraget værd. Resultatet er, at to personer med samme fradrag kan få vidt forskellige gevinster i deres løn efter skat.

For at fradragene virker efter hensigten skal de stå de rigtige steder på de rigtige tidspunkter. I din forskudsopgørelse (det skattekort din arbejdsgiver trækker skat efter i løbet af året) kan du selv tilføje fradrag, så nettolønnen bliver korrekt med det samme, mens årsopgørelsen er Skatts facitliste året efter, hvor det endelige regnestykke laves. Mange fradrag - f.eks. beskæftigelsesfradrag, jobfradrag, A-kasse, fagforening og renter - bliver som udgangspunkt indberettet automatisk af din arbejdsgiver, banken eller organisationen, mens andre - typisk befordringsfradrag, rejsefradrag, dobbelt husførelse og gaver til velgørenhed betalt via MobilePay - kræver, at du selv taster beløbet ind i TastSelv. Kender du forskellen mellem automatiske og selvangivne fradrag, sparer du både penge og hovedbrud, fordi du undgår restskat og får dine overskydende penge udbetalt hurtigere.

De 11 fradrag lønmodtagere oftest kan bruge – overblik

Som lønmodtager er der en håndfuld fradrag, der næsten altid er værd at dobbelttjekke i både forskuds- og årsopgørelsen. Nogle bliver indberettet automatisk, andre kræver din aktive indsats - men fælles for dem er, at de kan skære mærkbart af din skattepligtige indkomst og dermed øge din disponible løn.

• Befordringsfradrag: Kørsel mellem hjem og arbejde fra 24 km tur/retur pr. dag.
• Brofradrag: Særligt fradrag for passager over Storebælts- eller Øresundsforbindelsen.
• Fagforening: Kontingent kan trækkes fra op til det årlige loft.
• A-kasse & efterlønsbidrag: Fuldt fradrag for betalte bidrag.
• Beskæftigelses- & jobfradrag: Automatisk fradrag baseret på din lønindkomst.
• Renteudgifter: Bank-, realkredit- og SU-lån tæller som negativ kapitalindkomst.
• Pensionsindbetalinger: Private bidrag til ratepension (loft) og livrente (ingen loft).
• Rejsefradrag: Standardsatser for kost og logi ved midlertidigt arbejde ude.
• Dobbelt husførelse: Midlertidig bolig tæt på arbejdsplads langt fra din faste bopæl.
• Gaver til velgørende foreninger: Fradrag for donationer til godkendte organisationer.
• Ægtefællebidrag: Skattefradrag for underholdsbidrag til tidligere ægtefælle.

Husk, at beskæftigelses- og jobfradrag, fagforeningskontingent, A-kasse samt mange rente- og pensionsoplysninger som regel bliver indberettet direkte til Skattestyrelsen. Til gengæld skal du typisk selv indtaste kilometertal, rejseperioder, ekstra boligudgifter og private donationer. Brug derfor listen som et tjekskema, når du gennemgår TastSelv - det kan være forskellen på restskat og penge tilbage.

Transport: Befordringsfradrag og brofradrag uden bøvl

Det klassiske befordringsfradrag er det fradrag, der typisk flytter flest kroner hos pendlere - og det er heldigvis enkelt at regne ud, så længe du holder styr på afstand og arbejdsdage. Grundreglen er, at du først får fradrag, når den samlede daglige afstand mellem bopæl og arbejdsplads overstiger 24 km (altså 12 km hver vej). Derefter ganger du de kilometer, der ligger over grænsen, med de gældende satser og med antallet af faktiske arbejdsdage. Til 2024-skatten er satserne eksempelvis 2,23 kr. pr. km for de første 25-120 km og 1,12 kr. pr. km over 120 km; bor du i en fradragsberettiget yderkommune, kan du få et udvidet fradrag (tillæg på 0,26 kr. pr. km). Dokumentationen behøver ikke være minutiøse kvitteringer - SKAT accepterer en kørselsoversigt lavet ud fra Google Maps, rejsekort eller brændstofapp, så længe du kan vise dato, adresse og kilometer. Husk at fradraget gælder uanset om du kører i egen bil, bus, tog eller cykler; det er afstanden, ikke udgiften, der tæller.

Arbejder du på flere skiftende adresser (fx håndværkere, konsulenter eller vikarer), beregner du fradraget for hver enkelt rute den dag, du kører den - og gemmer en simpel kørselslog. En smart måde at få overblik er at lave et regneark med følgende kolonner: dato | startadresse | destinationsadresse | km t/r | sats | beregnet fradrag. Summér til sidst for året og indtast totalen i rubrik 51 på årsopgørelsen, hvis den ikke allerede står der. Er du i tvivl om satsen, kan nedenstående mini-tabel give et hurtigt fingerpeg - men tjek altid Skattestyrelsens opdaterede tal:

Hvis du passerer Storebælts- eller Øresundsbroen i egen bil, kan du oven i befordringsfradraget få et brofradrag pr. betalt passage. For 2024 er taksterne fx 110 kr. for Storebælt og 50 kr. for Øresund (dobbelttakst ved lastbil/varebil over 3.500 kg). Betingelserne er, at turen er arbejdsrelateret, og at du betaler broafgiften selv. Har du BroBizz eller automatisk nummerpladebetaling, ligger oplysningerne allerede hos BroBiz-operatøren; du kan hente en årsoversigt og uploade tallet direkte via TastSelv - rubrik 53. Kører du blot lejlighedsvis, gem kvitteringen fra din betalingsapp eller automatiske kvitterings-mail og læg antallet af passager sammen ved årets slutning. Fradraget bliver tillagt den øvrige befordring, så du blot indtaster ét samlet beløb - og dén lille linje kan let spare dig flere hundrede kroner i skat uden ekstra bøvl.

Arbejde og medlemskaber: A-kasse, fagforening og beskæftigelsesfradrag

Fagforeningskontingent: Du kan som udgangspunkt trække op til 6.000 kr. årligt (2024-loftet - tjek altid de aktuelle satser) fra, når du betaler til en fagforening, som varetager dine overenskomstmæssige interesser. Betaler du mere end loftet, gives der ikke fradrag for resten, og betaler du til flere fagforeninger i samme år, tæller de alle med i det samme loft.
A-kasse og efterlønsbidrag: Kontingent til din arbejdsløshedskasse - inklusive eventuelt frivilligt efterlønsbidrag - er fuldt fradragsberettiget uden loft, fordi det betragtes som en forsikring mod arbejdsledighed. Hvis du kun er medlem af en faglig a-kasse (uden egentlig fagforening), tæller hele kontingentet under a-kasse-fradraget og ikke under fagforeningsloftet.

I praksis bliver både fagforeningskontingent og a-kasse/efterløn som hovedregel indberettet automatisk til Skattestyrelsen af organisationerne selv. Det betyder, at beløbene som regel allerede ligger i din forskudsopgørelse og efterfølgende i årsopgørelsen. Alligevel bør du kontrollere:
• at beløbet dækker det kalenderår, du faktisk har betalt for.
• at der ikke er dobbeltindberettet (fx hvis du har skiftet fagforening).
• at der er taget højde for måneders eventuel kontingentfrihed (barsel, ledighed, udlandsophold).
Er tallet forkert, retter du nemt i TastSelv ved at indtaste det korrekte beløb i den relevante rubrik; gem altid din kvittering fra organisationen som dokumentation.

Beskæftigelsesfradraget og det supplerende jobfradrag er to automatiske fradrag, der kun tilkommer dig, når du har lønindkomst (inkl. fx honorarer og feriepenge). De udregnes som en procentdel af din skattepligtige arbejdsindkomst og har hvert sit årlige loft (hhv. ca. 12.400 kr. og 3.400 kr. i 2024). Din arbejdsgiver indberetter lønnen løbende, men fejl kan opstå, hvis du har flere arbejdsgivere, bonusser, frynsegoder eller B-indkomst. Derfor: Tjek at al din løn står korrekt i årsopgørelsen - ellers får du ikke det fulde fradrag, og du risikerer at betale for meget i skat gennem hele året.

Rejse og bolig: Rejsefradrag og dobbelt husførelse

Rejsefradrag (standard­satser for kost og logi) kan du bruge, når du arbejder midlertidigt væk fra din sædvanlige arbejdsplads - fx på et projekt, byggeplads eller kursus - og du ikke får dine udgifter refunderet af arbejdsgiver. Grundkravene er: mindst 24 timers sammenhængende fravær, over 25 km fra både dit hjem og din normale arbejdsplads, samt maksimalt 12 måneder samme sted (udvides til 24 måneder efter seks måneders afbræk). Der er ingen rejsefradrag, hvis arbejdsgiver allerede betaler diæter eller hotel - “ingen dobbeltkompensation”. Vælger du standard­satser, gælder 2024-beløbene: kr. 555 pr. døgn for kost og kr. 238 pr. døgn for logi. Du kan alternativt fradrage de faktiske, dokumenterede udgifter til overnatning, mens kost altid skal følge standardsatsen. Fradraget indberettes i TastSelv under rubrik 53 (“Rejse- og befordringsfradrag”), hvor du taster datoer og antal hele/halve døgn - Skattestyrelsen beregner totalen automatisk.

Dobbelt husførelse kommer i spil, når du midlertidigt får brug for to boliger, fordi arbejdet ligger så langt væk, at daglig pendling er urimelig (typisk mere end 60-80 km eller >3 timers samlet transport). Betingelserne er: du har fortsat helårsbolig (familie/ægtefælle) i hjemkommunen, ansættelsen er tidsbegrænset, og du har rigtige merudgifter til den ekstra bolig. Fradragsberettigede poster omfatter: husleje inkl. forbrug, flytteudgifter, mindre møbler, internet mv. - dog ikke depositum eller forudbetalt leje. Ordningen gælder som udgangspunkt i maksimalt 2 år pr. arbejds­sted, men kan forlænges til 3 år ved dokumenteret projektansættelse. Du skriver de faktiske udgifter i TastSelv rubrik 51 (“Dobbelt husførelse”) måned for måned, og gemmer kontrakter, kvitteringer samt arbejdsgiverens bekræftelse på, at jobbet er midlertidigt. Et solidt arkiv sikrer, at du står stærkt, hvis Skattestyrelsen spørger ind til dine ekstra boligudgifter senere.

Opsparing og finanser: Pension og renteudgifter

Private pensionsindbetalinger er et af de mest skattesmarta værktøjer, du som lønmodtager råder over, fordi de trækkes fra i personlig indkomst og derfor giver fradrag helt op i topskatten. Vælger du en ratepension, kan du i 2024 fradrage op til ca. 63.100 kr. årligt (indeksreguleres hvert år). Beløbet kan fordeles frit mellem arbejdsgiver- og egenbetaling, men alt over loftet ryger uden fradragsværdi. Med en livrente er der som udgangspunkt ingen øvre grænse; her kan du altså parkere ekstra opsparing med fuld fradragsret, hvis du allerede har udnyttet ratepensionsloftet. Vær dog opmærksom på, at fradraget først opnås, når indbetalingen er registreret i TastSelv - typisk rubrik 436 (arbejdsgiver) eller 437 (privat indbetaling).

Har din arbejdsgiver allerede en pensionsordning, indgår bidragene automatisk på din lønseddel, og fradraget bliver givet med det samme. Overvejer du at supplere privat, så kontrollér, at du ikke ryger over ratepensionsloftet - resten bør i givet fald placeres på en livrente, eller også må du acceptere, at fradragsretten bortfalder. Husk også, at en aldersopsparing ikke er fradragsberettiget (til gengæld skattefri ved udbetaling).

Renter er det andet store fradragsområde. Bank- og realkreditlån, kreditkort, kassekredit og SU-lån indberettes automatisk og lander i rubrik 44 som negativ kapitalindkomst. Fradragsværdien er typisk 25-33 %, fordi kapitalindkomst først modregnes i din bundskat; kun hvis dine samlede renteudgifter overstiger ca. 50.000 kr. (100.000 kr. for ægtepar), får du et ekstra fradrag på 8 %. Dine renteudgifter kan derfor reducere - eller helt eliminere - topskat på anden kapitalindkomst (fx aktieudbytter) og i nogle tilfælde endda udløse restskat tilbage. Tjek, at tallene stemmer med årsopgørelsen, især hvis du har omlagt lån i årets løb eller betalt renter til udenlandske banker, som du selv skal indberette.

Donationer, ægtefællebidrag og din tjekliste til årsopgørelsen

Gaver til godkendte velgørende organisationer: Har du doneret penge til en organisation på Skattestyrelsens godkendelsesliste, kan du få fradrag for beløbet - op til det årlige loft på 17.700 kr. (2024-niveau). De fleste større organisationer indberetter automatisk dit CPR-nummer og beløbet til SKAT, så fradraget dukker op i rubrik 55 på årsopgørelsen uden, at du behøver løfte en finger. Har du støttet en mindre forening, der ikke automatisk indberetter, skal du selv taste beløbet i TastSelv under ”Gaver til velgørende formål”. Husk, at kun den del af din gave, som IKKE er betaling for en vare eller ydelse (fx lodsedler), giver fradrag.

Ægtefællebidrag (underholdsbidrag) - men ikke børnebidrag: Betaler du løbende bidrag til en tidligere ægtefælle efter dom eller aftale, kan du fratrække beløbet krone for krone i rubrik 30. Engangsbeløb og børnebidrag giver ikke fradrag. Sørg for, at betalingsdatoer og beløb stemmer mellem din netbank og årsopgørelsen, og vær opmærksom på, at modtageren omvendt bliver beskattet af bidraget - så korrekt registrering er i begge parters interesse.

Årsopgørelsens hurtige tjekliste:
• Pendling: Stemmer antal arbejdsdage og kilometer i rubrik 51?
• Rejsefradrag/dobbelt husførelse: Har du indberettet perioder og satser korrekt?
• Pension: Har du egne indbetalinger til ratepension/livrente ud over arbejdsgiverens - og holder du dig under evt. loft?
• Renter: Er bank-, realkredit- og SU-renter automatisk indberettet - og matcher de årsopgørelserne fra dine långivere?
• Gaver: Tjek at alle donationer er registreret, og at du ikke overskrider loftet.
• Dokumentation: Gem kvitteringer og kørsels-/rejseoptegnelser i minimum 5 år.
• Frister: Ret årsopgørelsen inden 1. maj, hvis du er almindelig lønmodtager, og brug TastSelv-rubrikkerne, så du ikke går glip af skattekroner, der er dine.