Hvordan undgår du restskat ved et jobskifte i 2025?

Drømmer du om et nyt job i 2025? Nye udfordringer, højere løn – måske endda en sign-on-bonus – kan hurtigt få karrieren til at tage fart. Men midt i euforien glemmer mange én ting: skat. Ét forkert hak i TastSelv eller et uopdateret skattekort kan betyde en ubehagelig overraskelse, når årsopgørelsen lander – nemlig restskat.

På Kapitalisme Online – din indgang til alt om økonomi dykker vi derfor ned i, hvorfor regningen opstår, og hvordan du kan undgå den. I denne guide får du konkrete trin og tjeklister til at sikre, at hverken dobbelte lønudbetalinger, fratrædelsesgodtgørelser eller nye personalegoder vælter dit budget. Følg med – din pengepung vil takke dig, når kalenderen rammer december 2025 uden restskat i sigte.

Hvorfor opstår restskat ved jobskifte?

Når du skifter job midt i et kalenderår, risikerer du at ende med restskat – altså at du ved årets slutning skylder Skattestyrelsen penge, fordi der i løbet af året er trukket for lidt skat af din indkomst. Det sker typisk, fordi flere brikker i det danske skattesystem pludselig flytter sig samtidig: lønperioder overlapper, dit skattekort bliver brugt forkert, og din forskudsopgørelse passer ikke længere til din reelle indkomst og dine fradrag. Her er de mest almindelige årsager:

• Overlap af løn i samme måned
  Hvis din gamle arbejdsgiver udbetaler bagud og din nye udbetaler fremad, kan du modtage to fulde lønninger i samme måned. Dit personfradrag og øvrige månedlige fradrag kan kun bruges én gang, så den ekstra løn bliver beskattet hårdere – men samlet set kan der alligevel være trukket for lidt A-skat på året, fordi fradraget har været udnyttet hele perioden.
• Forkert brug af hovedkort, bikort eller frikort
  Hovedkortet (med hele personfradraget) skal kun bruges ét sted ad gangen. Sker der ikke omgående flytning til den nye arbejdsgiver, kan begge virksomheder trække skat efter hovedkort, og du får dobbelt fradrag. Tilsvarende kan frikortet (typisk studiejobs) give problemer, hvis det ikke nulstilles eller flyttes.
• Ændret lønniveau og variable ydelser
  En højere (eller lavere) grundløn, bonusser, overarbejde, tillæg eller værdien af personalegoder som firmabil og aktieløn ændrer din årsindkomst. Medmindre du retter forskudsopgørelsen straks, vil A-skat og AM-bidrag fortsat blive beregnet ud fra den gamle, lavere indkomst, og du ender med restskat.
• Fradrag flytter sig eller forsvinder
  • Befordringsfradrag: Hvis din nye arbejdsplads ligger tættere på dit hjem, falder fradraget – men forskudsopgørelsen står måske stadig med lange pendlertal.
  • Renteudgifter: Flytter du eller omlægger lån i samme periode, ændres rentefradraget.
  • Fagforening, A-kasse og pensionsbidrag: Med nyt job kan satserne eller betalingsmåden ændre sig. Bliver fradragene for høje i forskudsopgørelsen, trækkes der for lidt skat.

A-skat og AM-bidrag i fugleperspektiv
• Arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) på 8 % trækkes af din bruttoløn før personfradrag.
• A-skat beregnes efter AM-bidraget og påvirkes af dine fradrag og din trækprocent.
Systemet fungerer fint, så længe løn, fradrag og skattekort følger planen. Ved et jobskifte ”arver” den nye arbejdsgiver dog de tal, der stod i din forskudsopgørelse, og hvis du ikke justerer dem med det samme, betaler du i praksis skat ud fra et forældet budget.

Resultatet? Summen af AM-bidrag og A-skat, som blev indberettet løbende til eIndkomst, er for lav sammenlignet med din årsopgørelse, og du står tilbage med en restskat plus renter. Derfor er det afgørende allerede inden første løn fra den nye arbejdsgiver at få styr på skattekortet og opdatere forskudsopgørelsen – det gennemgår vi trin for trin i næste afsnit.

Skift af job i 2025: Sådan retter du forskudsopgørelsen og skattekortet

Et jobskifte midt i kalenderåret betyder næsten altid nye tal på både løn og fradrag. Nedenfor finder du en trin-for-trin-guide til, hvordan du retter forskudsopgørelsen og dit skattekort i TastSelv, så du undgår at mangle skat, når årsopgørelsen kommer i marts 2026.

1. Log ind på TastSelv og find “Ret forskudsopgørelsen”
   Brug MitID. Vælg menupunktet Forskudsopgørelsen > Ret forskudsopgørelsen.
2. Flyt hovedkortet til din nye arbejdsgiver
   
   • Vælg feltet “Arbejdsgiver” (Oplysning 01) og indtast CVR på den nye arbejdsplads.
   • Sæt bikortet eller frikortrest på den gamle arbejdsgiver, så eventuelle efterbetalinger/feriepenge trækkes korrekt.
   • Bekræft fordelingen → vælg Gem.
3. Opdatér forventet årsløn (felt 201)
   
   • Læg hele din løn fra både gammel og ny arbejdsgiver sammen for 2025.
   • Inkludér variable ydelser: bonus, overarbejde, sign-on-fee, engangsvederlag, personalegoder (fri telefon, firmabil, aktieløn).
   • Er din bonus usikker? Brug et konservativt skøn og ret til senere, når tallene er mere præcise.
4. Juster fradragene
   
   

   Fradrag	Felt-nr.	Hvad skal du tjekke?
   Befordringsfradrag	417	Nyt arbejdssted = ny afstand/km?
   Renteudgifter	481/483	Har du omlagt lån eller solgt bolig?
   Fagforening & A-kasse	458/459	Skifter du organisation eller kontingent?
   Egen pensions­indbetaling (§ 53/privat)	424	Indbetaler du mere/mindre i nyt job?

5. Overvej midlertidigt højere træk
   

   Ved overlap (fx dobbelt løn eller fratrædelsesgodtgørelse + første løn) kan du:

   • Hæve trækprocenten selv (felt 302) – indtast fx 5 – 7 %-point højere i overgangsmåneden.
   • Eller tilføje Ekstra AM-bidrag/A-skat i felt 306, hvis du kender engangsbeløbets størrelse.
   • Alternativt bede lønafdelingen om et “ekstratræk” på den konkrete udbetaling.
6. Kontrollér 2025-satserne, før du gemmer
   

   Personfradrag, AM-bidragssats, beskæftigelsesfradrag og befordringssatser justeres årligt. Klik på skat.dk → “Satser” → “2025” og dobbelttjek tallene, så du bruger de aktuelle grænser.

7. Gem – og giv både gammel og ny arbejdsgiver besked
   

   Skat sender automatisk opdateret skattekort, men systemer kan være forsinkede. Informér løn-HR om, at hovedkortet nu ligger hos den nye arbejdsplads, så de bruger de korrekte data fra første udbetaling.

Tip: Sæt en kalenderpåmindelse i juli og november for at tjekke forskudsopgørelsen igen. Kommer du langt fra Skats beregning, kan du stadig nå at rette eller forudbetale inden 31/12 og slippe for dag-til-dag-renter på restskat.

Særlige udbetalinger ved fratrædelse og ansættelse: sådan undgår du undertræk

Når du skifter job, kommer der ofte engangsudbetalinger fra både den gamle og den nye arbejdsgiver. De kan nemt skubbe din årsindkomst i vejret og føre til undertræk af A-skat og AM-bidrag, hvis du ikke reagerer med det samme. Her er de typiske fælder – og hvordan du undgår dem:

• Fratrædelsesgodtgørelse
  Får du en godtgørelse i forbindelse med opsigelse, beskattes den som almindelig løn, bortset fra det skattefrie bundfradrag (ca. 8.000 kr. i 2024 – tjek den præcise 2025-sats). Godtgørelsen bliver ofte udbetalt i én klump og kan derfor springe dig et skatte­trin op. Bed lønkontoret om ekstra forskudstræk på selve beløbet, eller ret din forskuds­opgørelse samme dag, så Skat fordeler skatten over resten af året.
• Feriepenge og ferietillæg
  Ved jobskifte får du typisk feriepenge udbetalt via FerieKonto eller Grønland/Frivillig aftale. Ferie­betalingen kommer måske først flere måneder senere, hvor du allerede har nyt job. Flyt derfor dit hovedkort til den arbejdsgiver, der udbetaler det største beløb i den konkrete måned, og giv den anden et bikort – ellers trækkes der kun 8 % AM-bidrag hos den ene og nul A-skat, hvilket næsten garanterer restskat.
• Fritvalgskonto, SH-betaling og 6. ferieuge
  Mange overenskomster giver mulighed for at få opsparede midler udbetalt ved fratrædelse. Anmod om, at der afsættes et ekstra procentuelt træk (fx +10-20 %) på udbetalings­måneden. Alternativt kan du selv indtaste et ekstrabeløb til A-skat i TastSelv under “Supplerende skat” for den måned.
• Sign-on fee, ansættelsesbonus eller relocations­pakke
  Startbonusser beskattes fuldt ud som løn i udbetalings­måneden. Hvis den nye arbejdsgiver kun kører standard­trækprocent, kan du ende med at skylde flere tusind kroner. Aftal derfor på forhånd, at HR bogfører en højere træk­procent eller bruger en fast krone­sats (fx 50 % i skat) på engangs­beløbet.

Derudover er der ikke-kontante ydelser, som let overses i overgangs­perioden:

• Aktieløn / RSU / matching shares: Værdien indberettes som B-indkomst, vederlags­skema eller løn afhængig af ordningens type. Tjek indberetningen i eIndkomst måned for måned og tag højde for eventuelt B-skatte­kort.
• Firmabil: Beskatning af fri bil kører dag-til-dag. Hvis du afleverer bilen midt i måneden og får ny bil ugen efter, kan du stå med dobbelt beskatning. Kontroller, at kun én arbejdsgiver indberetter i de overlappende dage.
• Fri telefon/fri internet: Beløbet er relativt beskedent (2.900 kr. i 2024), men kommer det dobbelt indberettet, kan du alligevel ende med restskat.
• Sundhedsforsikring: Firmabetalt sundheds­forsikring á 3.000-4.000 kr. årligt skal kun optræde én gang pr. ansættelses­forhold. Bed den tidligere arbejdsgiver afslutte ordningen pr. sidste arbejdsdag.

Tre praktiske trin til at holde skatten i ro:

1. Informer både gammel og ny HR/løn om, hvem der skal bruge hovedkort og bikort i udbetalings­månederne. Justér kortene igen, når engangs­beløbene er landet.
2. Gå i TastSelv samme dag, du kender bruttobeløbet, og opdater “Forventet A-indkomst” samt fradrag. Brug funktionen “Månedligt ekstratræk”, hvis udbetalingen kommer sent på året.
3. Følg din lønseddel i eIndkomst. Hvis den viser markant højere indkomst end forskuds­opgørelsen, skal du regulere – jo før, jo mindre risiko for restskat (og renter) i foråret 2026.

Med en hurtig justering af skattekortet og eventuel frivillig indbetaling kan du dermed nyde godt af dine ekstra penge uden at få Skats restskat-regning som ubehagelig efterregning året efter.

Løbende kontrol og forudbetaling: hold dig fri af restskat ved årets udgang

Jo tidligere du opdager et kommende under- eller overtræk i skat, desto lettere er det at rette op på. Derfor bør løbende kontrol være en naturlig del af dit økonomiske “serviceeftersyn” gennem 2025.

1. Sammenlign lønsedlen med eindkomst – Hver måned

1. Log ind på TastSelv efter lønudbetalingen og åbn fanen eIndkomst.
2. Kontrollér at:
   • Bruttoløn, bonus og personalegoder stemmer overens med din lønseddel.
   • Trukket A-skat og AM-bidrag matcher beløbene på lønsedlen.
3. Oplever du afvigelser (fx dobbelt indberetning eller manglende indberetning), så kontakt straks lønkontoret – fejl her forplanter sig direkte til din årsopgørelse.

2. Ret forskudsopgørelsen efter større ændringer

Når du skifter job, går på barsel eller får udbetalt en større bonus, skal forskudsopgørelsen justeres. I TastSelv kan du på få minutter:

• Opdatere forventet årsløn, inklusive bonus, overarbejde og personalegoder.
• Korrigere fradrag for befordring (kørselsfradrag), renter, fagforening/A-kasse og pension.
• Anvende en midlertidigt højere trækprocent eller angive et ekstra månedligt trækbeløb, hvis du i én eller to måneder modtager dobbelt løn eller større engangsbeløb.

3. Brug skats beregner til at teste årsresultatet

Under menupunktet ”Beregn skat” kan du simulere det forventede resultat for 2025. Tast foreløbige tal ind, og justér derefter forskudsopgørelsen, indtil beregneren viser et resultat tæt på 0 kr. i restskat.

4. Frivillig forudbetaling: Billig forsikring mod restskat

Skattestyrelsen opkræver renter (og fra 1. juli 2025 et fast procenttillæg) af restskat, der ikke er betalt inden 1. juli året efter. Det kan du undgå ved at:

• Indbetale frivillig skat via TastSelv løbende i 2025, fx hver gang din saldo i beregneren viser et minus.
• Oprette en fast månedlig overførsel til Skat, så du automatisk indhenter undertræk.

5. Hold øje med andre livsbegivenheder

Restskat opstår ofte, fordi fradragene ikke følger med forandringer i hverdagen. Gennemgå derfor dine oplysninger, når du oplever:

• Ændret transportafstand – flytning eller hjemmearbejdsdage kan reducere befordringsfradraget.
• Optagelse, omlægning eller indfrielse af boliglån – renter påvirker fradraget direkte.
• Barsel, dagpenge eller SU – offentlige ydelser har som regel lavere A-skat-træk end almindelig løn.
• Til- eller framelding af fagforening/A-kasse samt ændringer i frivillig pension.

Ved at kombinere månedlig kontrol, hurtige rettelser og eventuel frivillig forudbetaling får du et klart overblik over din skat, og du minimerer risikoen for ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen for 2025 lander i marts 2026.