Hvilke fradrag glemmer pendlere oftest på årsopgørelsen?

Har du nogensinde stirret på din årsopgørelse og tænkt: “Hvor blev mine mange timer på motorvejen af - og hvorfor kan jeg ikke se dem som kroner på bundlinjen?”

Hvert år glemmer tusindvis af pendlere fradrag, der reelt kunne dække både den ekstra kop kaffe, et par tankfulde benzin - ja, i nogle tilfælde hele forsikringen på bilen. Ikke fordi reglerne er hemmelige, men fordi de er komplicerede, halv­forudfyldte og pakket ind i små felter i TastSelv, som alt for nemt overses, når man febrilsk prøver at få årsopgørelsen færdig før midnat.

I denne guide dykker vi ned i de skjulte genveje, Skattestyrelsen ikke nødvendigvis fortæller om i velkomstmailen: fra de klassiske befordrings­fradrag til ekstra bro- og færgetillæg, rejsefradrag og helt særlige regler for dobbelt husførelse. Vi viser dig, hvor du skal justere, hvad du skal gemme af dokumentation - og hvordan du sikrer, at dine daglige kilometer rent faktisk bliver omsat til kontanter på kontoen.

Med andre ord: Giv os fem minutter, så giver vi dig potentielt flere tusind kroner tilbage. Klar til at køre? Lad os rulle gennem de fradrag, pendlere oftest parkerer - og du ikke længere behøver at glemme.

Det grundlæggende: Kørsel mellem hjem og arbejde (kørsels-/befordringsfradrag)

Kørselsfradraget (befordringsfradraget) gives til alle lønmodtagere, der har over 24 km samlet afstand mellem hjem og arbejdsplads pr. dag - hvad enten turen klares i bil, på motorcykel, med tog, bus, cykel eller som passager i samkørsel. Satsen i 2024 er 2,23 kr. pr. km for de første 0-120 km dagligt og 1,12 kr. pr. km herefter. Der er ingen krav om, at du ejer et køretøj, og du behøver heller ikke gemme kvitteringer for brændstof eller billetkøb; fradraget beregnes alene ud fra afstand × arbejdsdage × satsen.

Skattestyrelsen henter normalt din folkeregisteradresse og din arbejdsgivers adresse samt antager ca. 216 arbejdsdage om året. Tjek altid, om ruten, kilometertallet og antallet af reelle fremmødedage stemmer: Ferier, helligdage, hjemmearbejde, sygdom, barsel, jobskifte eller en kortere ansættelse kan ændre billedet markant. Vælger du en kortere (eller længere, men tidsmæssigt hurtigere) vej end den Skattestyrelsen foreslår, må du selv rette det i TastSelv. Og husk: Har du periodekort, pendlerkort eller betalt rejsekort, kan du stadig få kørselsfradrag - billetten fratrækkes ikke, fordi fradraget allerede er lavere end de faktiske rejseomkostninger for de fleste pendlere.

De mest glemte tillæg: Bro, færge og udvidet fradrag

Når du passerer en betalingsbro eller tager en færge på vej til arbejdet, kan du ud over det almindelige befordringsfradrag kræve et bro- og færgetillæg. Tillægget gives pr. enkelt passage og beskattes ikke. Du kan få det, uanset om du kører i egen bil, sidder på forsædet som samkører eller benytter kollektiv trafik, så længe du selv har betalt - f.eks. via pendler- eller BroBizz-aftale. Disse tillæg bliver ikke forhåndsudfyldt af Skattestyrelsen, så du skal selv ind og taste dem under feltet “Befordring” i TastSelv.

Kører du meget langt, skal du være opmærksom på den nedsatte kilometer-sats: For de første 0-120 km tur/retur (0-60 km hver vej) får du den høje sats (fx 2,23 kr./km i 2023). Alt derover falder til den lave sats (fx 1,13 kr./km). Det kan hurtigt udhule fradraget for pendlere i yderområder - men der findes en redningsplanke: Udvidet befordringsfradrag for indbyggere i visse yderkommuner som Langeland, Læsø eller Bornholm. Bor du i én af de godkendte kommuner, skal du sætte et flueben i TastSelv, hvorefter du får den høje sats for alle kilometer - også over 120 km.

Tjek derfor tre ting, før du afslutter årsopgørelsen: 1) Er dine bro- og færgepassager tastet? 2) Er den lange distance korrekt fordelt på høj og lav sats? 3) Har du husket at markere “udvidet fradrag” hvis du er berettiget? Gem dine kvitteringer i minimum fem år - Skattestyrelsen kan forlange at se både BroBizz-udskrifter, færgebilletter og dokumentation for din bopælskommune. Et kvarters TasteSelv-arbejde kan let give dig flere tusinde kroner ekstra tilbage i skat.

Særlige pendlerforhold: Rejsefradrag og dobbelt husførelse

Rejsefradrag er ikke det samme som det almindelige kørselsfradrag: Du kan få det, når din arbejdsplads er så langt væk, at daglig transport er uschens - typisk ved ugentlig eller periodisk pendling over 60 km én vej - og du derfor må overnatte ude. Arbejdsstedet skal være midlertidigt (normalt højst 12 måneder samme sted ad gangen), og du må ikke få skattefri rejsegodtgørelse af arbejdsgiver. Opfylder du kravene, kan du trække Skattestyrelsens standardsatser for 2024 fra: 555 kr. pr. døgn til kost + småfornødenheder og 238 kr. pr. døgn til logi. Fradraget gælder også ved projektarbejde, kursusophold og sæsonarbejde, men mange glemmer det, fordi de tror, at pendlerkort eller firmabil spærrer - det gør de ikke, så længe der overnattes uden for hjemmet.

Standardsatsen behøver du ikke dokumentere med kvitteringer, men du skal kunne bevise, at du faktisk har overnattet (fx hotel- eller Airbnb-kvittering, aflønningstimer, vagtplan). Overskrider kostudgifterne satsen, kan du vælge at fratrække de faktiske dokumenterede udgifter i stedet - men så gælder der ikke noget loft. Vær opmærksom på de klassiske faldgruber: 1) 12-måneders-reglen nulstilles først efter seks hele måneders pause samme sted; 2) overnatter du hos familie eller venner gratis, kan du stadig tage kostsatsen, men ikke logisatsen; 3) fradraget kan kombineres med almindeligt kørselsfradrag for hjemrejser i weekenden.

Har du i stedet en fast arbejdsplads langt væk og vælger at beholde din bolig (familie) i hjembyen, kan du være berettiget til dobbelt husførelse. Kravene er: a) afstanden gør daglig pendling urimelig (typisk > 60 km eller > 2½ time pr. dag), b) du er gift eller samlevende med fælles hjem, og c) arbejdet er af en vis varighed (men ikke åbenbart midlertidigt under ét år). Du kan fratrække de faktiske udgifter til den sekundære bolig - husleje, el, varme, vand, internet - samt én ugentlig hjemrejse efter kørselsfradrags­reglerne. Derimod er møbler, depositum og streaming-abonnementer ikke fradrags­berettigede. Mange går glip af fradraget, fordi de kun står på lejekontrakten som “c/o”, eller fordi de betaler kontant uden kvittering - uden dokumentation ryger fradraget.

Når du retter i TastSelv, skal rejsefradrag indtastes under “Rejse­fradrag (Ligningslovens §9A)” og dobbelt husførelse under “Befordring mv., dobbelt husførelse”. Gem lejekontrakter, kvitteringer, togbilletter og vagtplaner i minimum fem år; Skattestyrelsen efterspørger dem ofte. Brug en simpel tjekliste: Overnattede jeg ude? Fik jeg skattefri diæter? Holder jeg mig inden for 12-måneds-reglen? Har jeg dokumentation? Kan du svare ja til kravene - og husker at taste tallene - kan fradragene hurtigt løbe op i 20-40.000 kr. årligt, som alt for mange pendlere lader ligge hos staten.

Tjekliste og typiske fejl i årsopgørelsen

Tæl de faktiske pendlingsdage - ikke kalenderen. Skattestyrelsens fortrykte tal antager som udgangspunkt, at du kører til arbejde hver arbejdsdag året igennem. Ret derfor ned, hvis du har haft hjemmearbejdsdage, ferie, helligdage, sygdom, barsel, orlov, kursus‐ eller uddannelsesdage. Husk også at regulere for perioder med delårsansættelse, jobskifte eller adresseændring, hvor din rute eller afstand ændrer sig. Et simpelt regneark med dato, afstand og transportform er ofte nok til at dokumentere din egen optælling.

Vælg korrekt sats, når transportformen varierer. Ankommer du i egen bil ét par dage og tager toget med pendlerkort de næste, skal du stadig oplyse det samlede kilometertal - ikke pr. transportform. Del tur/retur‐kilometrene op pr. arbejdssted, hvis du har flere lokationer, eller hvis du samkører: Kun én i bilen kan få fuldt fradrag pr. kilometer; øvrige passagerer vælger feltet “samkørsel” og får sat fradraget til den lavere sats. Krydser du broer eller bruger færge, lægges bro-/færgefradraget ind i særskilt felt - ellers går det tabt.

Sådan retter du i TastSelv - og gem beviserne. Log ind, vælg “Ret befordringsfradrag”, indtast antal dage og kilometer pr. adresse, og markér særlige forhold (samkørsel, lang afstand, yderkommune). Gem dokumentation som lønsedler, pendlerkort, bro-/færgebilletter, kørselsregnskab og evt. lejekontrakt for pendlerbolig i minimum 5 år; du skal kun indsende det ved forespørgsel. Finder du fejl for tidligere indkomstår, kan du som hovedregel rette tilbage tre år efter fristen 1. maj - altså til og med 2020-opgørelsen i løbet af 2024.